Zveřejněno 30. listopadu 2023, 1. prosince 2023 
Podívejte se, PCAOB chytil další velké ryby: 7,9 milionu dolarů v celkové výši pokut proti třem čínským firmám a čtyřem jednotlivcům v &# 8220;historická sídliště.” Whoop-de-doo.
PCAOB uložil pokuty ve výši 7,9 milionu dolarů a sankcionoval tři čínské firmy a čtyři jednotlivce v historických osadách. https://t.co/5g54bBG7qp pic.twitter.com/g5oGPQU2mq
— PCAOB_News (@PCAOB_News) 30. listopadu 2023
Takže zde je to, co PCAOB dnes slaví:
- Dva disciplinární příkazy ukládající pokuty v celkové výši 7 milionů USD proti dvěma registrovaným veřejným účetním firmám v rámci globální sítě PwC, PricewaterhouseCoopers Zhong Tian se sídlem v Šanghaji, LLP („PwC Čína“) a PricewaterhouseCoopers se sídlem v Hongkongu („PwC Hong Kong“). , za porušení standardů kontroly kvality PCAOB souvisejících s integritou a personálním řízením; a
- Disciplinární příkaz ukládající okamžitá omezení praxe (včetně zákazu přijímání nových klientů auditu PCAOB), nezávislý monitor pro zlepšení postupů a zajištění souladu, pokuty 940 000 USD a zákazy proti jednotlivcům ve společnosti Shandong Haoxin Certified Public Accountants Co., Ltd. („Haoxin “), registrovaná veřejná účetní firma se sídlem v pevninské Číně a čtyři její přidružené osoby za porušení, která zahrnují vydání nepravdivých auditorských zpráv, neudržení nezávislosti na svém emitentovi a nesprávné přijetí práce jiné účetní firmy za svou .
Příslušné objednávky pro vaše potěšení ze sledování 🚨Upozornění ve formátu PDF🚨
- PricewaterhouseCoopers Zhong Tian, LLP („PwC China“)
- PricewaterhouseCoopers se sídlem v Hong Kongu („PwC Hong Kong“)
- Shandong Haoxin Certified Public Accountants Co., Ltd. („Haoxin“)
Jak PwC China, tak PwC Hong Kong se zapojily do “nesprávného sdílení odpovědí” již několik let, a proto byli sankcionováni za porušení standardů kontroly kvality PCAOB souvisejících s integritou a personálním řízením.
Oběma firmám se nepodařilo odhalit rozsáhlé, nevhodné sdílení odpovědí na testy pro povinné interní školení nebo mu zabránit. Od roku 2018 do roku 2020 se více než 1 000 jednotlivců z PwC Hong Kong a stovky jednotlivců z PwC v Číně zapojilo do nesprávného sdílení odpovědí – buď poskytováním nebo přijímáním přístupu k odpovědím prostřednictvím dvou neautorizovaných softwarových aplikací – v souvislosti s online testy pro povinné interní školení. kurzy související s kurikulem auditu společností v USA. Převážná většina profesionálů zapojených do sdílení odpovědí pracovala v rámci firemních postupů ověřování.
Porušování Haoxinu bylo o něco závažnější a ve skutečnosti poškozovalo zdraví kapitálových trhů na rozdíl od hromady přepracovaných auditorů, kteří sdíleli odpovědi na zaškrtávacích výukových modulech.
- Haoxin porušil zákony USA o cenných papírech tím, že vydal auditorskou zprávu nepravdivě uvádějící, že firemní audity finančních výkazů společnosti Gridsum za roky 2015–2017 byly provedeny v souladu se standardy PCAOB a že společnost Haoxin byla nezávislá na Gridsum, když Haoxin věděl, nebo byl lehkomyslný, když nevěděl, že jeho audity nejsou v souladu se standardy PCAOB a že není nezávislý na Gridsumu.
- Liu, partner zakázky pro audity Gridsum, a Ma, kontrolor kvality zakázky, bezohledně přispěli k tomu, že firma porušovala zákony USA o cenných papírech a pravidla a standardy PCAOB.
- Haoxin, Liu, Ma, Sun a Zhu porušili požadavky na nezávislost a/nebo audit, etiku a/nebo pravidla a standardy kontroly PCAOB. Kromě jiných porušení se Haoxin a tým provádějící zakázku nesprávně spoléhali na návrhy pracovních dokumentů předchozího auditora, přijali tyto návrhy pracovních dokumentů za své a provedli omezené dodatečné postupy před vydáním výroku auditora bez výhrad k účetní závěrce společnosti Gridsum za období 2015–2017. Haoxin, Liu a Ma navíc porušili příslušné požadavky nezávislosti tím, že informovali Gridsum, že očekávají vydání výroku bez výhrad předtím, než Gridsum skutečně zadá Haoxin jako svého externího auditora.
Liu Kun je partnerem Haoxin a byl partnerem pro zakázku pro Gridsum Audits; Ma Yao je ředitelem a kontrolorem kvality zakázky, Sun Penghuan (skvělé jméno) je ředitelem a sloužil jako manažer pro příslušné audity a Zhu Dawei je partnerem a ve všech relevantních obdobích byl hlavním partnerem a právním zástupcem firmy. .
Firma a Zhu poskytli vymahačům PCAOB nepravdivé informace, a proto byli potrestáni za nespolupráci při vyšetřování spolu s porušením auditních prací.
Ale počkej! Zhoršuje se to. Každopádně pro tyto lidi. Finanční situace Zhu a Ma je tak špatná, že se PCAOB rozhodl snížit své občanské peněžní pokuty. Zhu's by byl 120 000 $ a Ma 75 000 $, správní rada snížila sankce na 20 000 $ pro Zhu a 50 000 $ pro Ma. Páni, Zhu musí být opravdu na mizině. Celkové pokuty jsou tedy 750 000 USD pro firmu a 190 000 USD celkem pro čtyři jmenované osoby.
Pojďme všichni dát PCAOB nezaujaté golfové tleskání za jejich tvrdou práci.
Sdílet toto:
Související
Publikováno v Audit, Novinky, PCAOB
